L’un des moyens de parvenir à l’indépendance financière est d’avoir une entreprise prospère. Il existe un nombre infini de possibilités de création d’entreprise, notamment la transformation d’un hobby ou d’une compétence particulière en entreprise, la vente de marchandises dans un magasin ou sur l’internet, ou la création d’un site web qui peut générer des revenus publicitaires. La seule limite est votre imagination.
Pour gérer une entreprise avec succès, il faut connaître un peu tous les métiers : président, comptable, vendeur, responsable des ressources humaines, ouvrier, et probablement concepteur de site web. Il se peut que vous fassiez tous ces travaux vous-même.
Vous devrez vous acquitter de l’impôt sur le revenu, de l’impôt sur les salaires, de l’impôt sur les ventes, des droits d’accise, des droits de douane et de bien d’autres choses encore, en fonction de la taille de votre entreprise. Si vous vous arrêtez pour regarder toutes les compétences dont vous avez besoin, cela peut sembler insurmontable, mais si vous acquérez ces compétences lentement en démarrant une entreprise à partir de zéro, il est étonnant de voir tout ce que vous pouvez apprendre. Toutefois, un bon conseil de la part d’un conseiller professionnel dès le départ peut faciliter les choses et vous épargner beaucoup d’argent et de problèmes à long terme !
Une chose est sûre, que vous créiez ou achetiez une entreprise : vous vous engagerez à travailler de longues heures et à recevoir probablement une faible rémunération, du moins au début. Nous avons racheté une entreprise et en avons créé trois à partir de zéro, y compris ce site web. Lorsque nous avons créé notre première entreprise, nous n’avions aucune connaissance commerciale. Nous avons appris en cours de route, gagné suffisamment d’argent pour ne pas faire faillite, élever une famille, payer toutes les factures et prendre notre retraite à 50 ans (à l’exception de ce site web !). Si nous pouvons le faire, vous le pouvez probablement aussi.
Si vous envisagez de créer ou d’acheter une entreprise, tenez compte de vos dépenses à des fins fiscales.
Si votre petite entreprise est constituée en société, vous pouvez bénéficier de la déduction des plus-values de plus de 800 000 $ si vous vendez les actions de l’entreprise.
Avantages de la création d’entreprise :
- apprendre au fur et à mesure
- peut être lancé avec peu d’argent
- les revenus de l’entreprise peuvent être utilisés pour financer l’expansion
- peut probablement être géré à partir de la maison
- peut être en mesure de le faire pendant son temps libre
- vous pourriez vous rendre compte que vous détestez cette activité, avant d’engager de grosses sommes d’argent
- si l’entreprise marche bien, vous pouvez vous y consacrer à plein temps
- construire lentement un réseau de clients et de relations d’affaires qui peuvent fournir des conseils ou un retour d’information
Avantages de l’achat d’une entreprise :
- des recettes immédiates
- l’ancien propriétaire peut être en mesure de former
- une base de clientèle immédiate
- les états financiers historiques indiquent la rentabilité de l’entreprise
Inconvénients de l’achat d’une entreprise :
- besoin de plus d’argent pour le financement
- vous risquez de vous rendre compte que vous détestez ce métier après avoir engagé des sommes importantes
- peut hériter du passif de l’ancien propriétaire
- les actifs peuvent ne pas avoir la valeur escomptée (faites preuve de diligence raisonnable)
Avantages de l’achat d’actifs :
- vous pourrez demander une déduction pour amortissement sur la base du prix payé pour chaque bien amortissable.
- vous n’assumez pas toutes les obligations de la société, ce qui réduit le risque d’obligations « cachées ».
Inconvénients de l’achat d’actifs :
- des taxes de vente provinciales peuvent être dues sur le prix des actifs.
- les pertes autres qu’en capital de la société qui vend les actifs ne sont pas utilisables par l’acheteur.
- dans certaines provinces, si les employés d’une entreprise font partie d’un syndicat, tout acquéreur des actifs est responsable de la poursuite du contrat syndical.
- certains actifs pourraient être donnés en garantie de prêts.
Lorsque les actifs d’une société sont achetés, il est important de déterminer l’affectation du prix d’achat total à chaque actif, aux fins de la déduction pour amortissement. Si le terrain fait partie de l’achat, le vendeur voudra lui attribuer une valeur plus élevée que celle des actifs amortissables, afin d’éviter la récupération de la déduction pour amortissement. L’acheteur des actifs voudra attribuer une valeur plus élevée aux actifs amortissables afin de maximiser la déduction pour amortissement future. Si l’acheteur et le vendeur ne s’accordent pas sur la répartition, il est possible que l’Agence du revenu du Canada (ARC) réattribue le prix d’achat entre les actifs sur la base de la juste valeur marchande.
Acheter une entreprise est plus compliqué que d’en créer une à partir de zéro. Vous devez faire preuve de diligence pour vérifier si toutes les informations fournies par le vendeur sont correctes. Vous voudrez vérifier la valeur des actifs, confirmer que les états financiers représentent réellement la situation financière de l’entreprise, vous assurer qu’il existe une bonne clientèle et vérifier s’il y a des passifs cachés.
Si vous envisagez d’acheter une entreprise employant des salariés, vous devrez faire appel à des salariés ou à des sous-traitants pour vous aider à faire fonctionner l’entreprise. Vous pouvez hériter d’un bon nombre de salariés sans savoir comment gérer une entreprise et des salariés. Si l’ancien propriétaire est disposé à rester pour vous aider à vous familiariser avec l’entreprise, cela peut être utile (ou non, selon l’ancien propriétaire).
En règle générale, si vous envisagez d’acheter une entreprise, vous achèterez soit des actions, soit des actifs. Si l’entreprise n’est pas constituée en société, vous achèterez les actifs. Si l’entreprise est constituée en société, vous aurez souvent le choix entre l’achat d’actions et l’achat d’actifs.
Qu’il s’agisse d’acheter des actions ou des actifs, il est important de déterminer si vous allez acquérir des dettes ou des contrats liés à l’entreprise. Par exemple, dans certaines provinces, si les employés d’une entreprise font partie d’un syndicat, tout acquéreur des actifs est responsable de la poursuite du contrat syndical. Certains actifs pourraient être donnés en garantie de prêts, il serait donc important de s’assurer que les actifs ne sont pas grevés de privilèges ou de charges.
Lorsque vous achetez une entreprise constituée en société, vous pouvez soit acheter les actions de l’entreprise, soit les actifs de l’entreprise. Si l’entreprise est une petite société admissible, le vendeur voudra probablement vendre les actions afin de profiter de la déduction des plus-values de plus de 800 000 $. Cela peut inciter le vendeur à accepter un prix plus bas que si les actifs étaient vendus.
Avantages de l’achat d’actions :
- conserver le nom de l’entreprise, ce qui rend le changement de propriétaire moins transparent pour les clients.
- le vendeur doit être motivé pour accepter un prix inférieur
- les pertes autres qu’en capital de la société achetée peuvent être utilisées par le nouveau propriétaire dans certaines circonstances
- si la société est en situation de perte et que les pertes expirent bientôt, elle peut être en mesure de modifier les déclarations fiscales antérieures pour réduire les pertes, en ne prenant pas la DPA.
Inconvénients de l’achat d’actions :
- tous les engagements de la société sont pris en charge
- plus de possibilités de passifs cachés qui peuvent être révélés lors d’audits, tels que
- taxe de vente provinciale
- primes d’indemnisation des travailleurs
- impôts sur les salaires
- impôts sur le revenu
- la déduction pour amortissement sera basée sur les valeurs fiscales des actifs de la société avant l’achat, qui pourraient être nettement inférieures à leur juste valeur marchande
Lors de l’achat d’une entreprise, l’acheteur peut acquérir les actions ou les actifs à titre personnel ou par l’intermédiaire d’une société.
Il est conseillé de procéder à une analyse approfondie des flux de trésorerie après impôt de l’entreprise achetée, en comparant les scénarios d’achat d’actifs et d’actions. Une aide financière et juridique professionnelle dans ce domaine est fortement conseillée.
Les informations ci-dessus ne constituent pas une liste exhaustive de tout ce qu’implique l’achat d’une entreprise. Un comptable professionnel peut vous aider à faire preuve de diligence raisonnable. L’association des comptables professionnels agréés (CPA) a publié un document intéressant, intitulé Huit questions à poser à votre comptable avant de créer une entreprise, qui peut vous aider dans cette démarche.
Source de l’article : https://www.taxtips.ca/smallbusiness/startbuyorforget.htm
