N’attendez pas la période des impôts pour commencer à préparer vos informations
Si vous êtes travailleur indépendant, la collaboration avec un comptable avant la saison des impôts peut vous aider à préparer vos dossiers et vos finances.
La période des impôts peut être délicate pour presque tout le monde, mais c’est particulièrement vrai pour les personnes qui travaillent à leur compte. S’adresser à un expert-comptable au moment de la déclaration – ou mieux encore, dans les mois qui précèdent – peut aider à réduire l’inévitable casse-tête et éventuellement le montant des sommes dues au titre des pénalités de retard ou des déductions manquées, grâce à plusieurs étapes bien préparées.
1. RATIONALISER L’APPROCHE
Bob Gore, fondateur de Robert Gore & Associates Chartered Professional Accountants, explique qu’une erreur fréquente est l’approche « prêt, vise, tire » que certaines personnes adoptent pour leur entreprise. « Le problème le plus important est ce que j’appellerais l’organisation et la structure, c’est-à-dire que les gens se lancent dans l’aventure en pensant qu’ils doivent organiser leur entreprise d’une certaine manière.
Pour commencer, M. Gore recommande de prendre contact avec un expert-comptable qui pourra vous indiquer les formulaires requis pour les revenus d’entreprise des travailleurs indépendants, tels que le formulaire T2125, État des résultats des activités d’une entreprise ou d’une profession libérale. En retour, le propriétaire devra fournir à son expert-comptable une meilleure compréhension de son activité réelle. Cela permet à leur comptable de mieux les conseiller sur le suivi des dépenses, sur l’opportunité de s’inscrire à un compte de TPS ou de TVH – et de les aider à s’inscrire, si possible – et bien d’autres choses encore.
2. METTRE DE L’ARGENT DE CÔTÉ POUR LE PAIEMENT DE L’IMPÔT
Pour ceux qui passent du statut de salarié à celui de travailleur indépendant, l’épargne pour les paiements trimestriels d’impôts peut être négligée (après avoir été habitués aux déductions automatiques de l’assurance-emploi et du RPC).
Après la première année, « si vous devez plus de 3 000 dollars d’impôt sur le revenu, l’ARC vous demande de verser des acomptes trimestriels », explique Colleen Gibb, FCPA et cofondatrice du cabinet comptable Gibb-Widdis, qui précise que cela peut poser des problèmes de trésorerie.
Lorsqu’il perçoit la TPS/TVH auprès de ses clients, M. Gore rappelle que cet argent doit être mis de côté car il doit être versé à l’ARC.
Les comptables, dit-elle, peuvent aider à préparer un budget et à s’assurer que les sommes mises de côté sont suffisantes pour éviter les problèmes de trésorerie. « Je pense que la plupart des gens s’en sortent très bien s’ils savent ce qu’ils vont devoir.
Il est important que votre déclaration de revenus soit déposée dans les délais et que les paiements d’impôts ne soient pas en retard afin d’éviter les intérêts et les pénalités.
3. OBTENIR UN COMPTE TPS OU HST
Si vous êtes indépendant, vous n’avez peut-être pas besoin d’un numéro d’entreprise, dumoins au début. Si vous avez besoin d’un numéro d’entreprise, vous devrez déterminer si vous devez vous inscrire à des programmes tels que la TPS ou la TVH. Au Canada, un numéro de TPS ou de TVH n’est nécessaire qu’à partir du moment où l’entreprise réalise un chiffre d’affaires de 30 000 dollars par an. En dessous de ce seuil, l’enregistrement n’est pas obligatoire.
Cependant, M. Gore affirme que manquer l’occasion de s’inscrire est une erreur courante, car « la TVH qu’ils paient sur leurs dépenses n’est qu’un coût plutôt qu’un élément potentiellement récupérable », par exemple par le biais de crédits de taxe sur les intrants. Pour éviter cela, un comptable peut examiner l’activité d’un travailleur indépendant et le conseiller sur la nécessité d’obtenir un numéro d’entreprise et de s’inscrire à la TPS/TVH, ainsi que sur la manière de procéder.
4. SUIVI DES DÉPENSES
Se souvenir d’enregistrer les dépenses en temps réel peut s’avérer difficile pour de nombreuses personnes.
« Le plus important est de s’assurer que l’on peut justifier toutes les transactions sur le relevé bancaire ou la carte de crédit et que l’on dispose de toutes les factures », explique Bruce Ball, vice-président de la fiscalité chez CPA Canada.
En prenant cette habitude, vous simplifierez la préparation des déclarations fiscales et vous n’aurez plus à vous efforcer de récupérer chaque achat effectué par l’entreprise tout au long de l’année.
Séparer les dépenses professionnelles des finances personnelles est une autre mesure qui permet de rationaliser les dossiers.
« Utilisez un compte bancaire séparé pour l’entreprise et désignez une seule carte de paiement pour cette dernière », précise M. Gibb. « En cas d’audit, l’ARC n’examinera que ce compte bancaire et ces relevés de carte de crédit.
5. COMPRENDRE LES DÉPENSES REMBOURSABLES
S’il est important de créer un système de suivi des dépenses, il est également essentiel pour les entreprises de savoir quelles dépenses peuvent faire l’objet d’une demande de remboursement.
Dans ce cas, un expert-comptable peut aider à convertir les frais de subsistance préexistants – tels que les frais de bureau à domicile et de véhicule – en frais professionnels afin de maximiser le montant déductible. M. Gore précise que ces données peuvent être enregistrées dans une feuille de calcul Excel de base ou à l’aide d’un logiciel tel que Quicken Home and Business, en fonction du niveau de confort de l’individu.
« L’essentiel est de s’organiser et d’être conscient qu’il faut garder une trace de tout cela afin de pouvoir réclamer des frais pour l’entreprise plutôt que des dépenses personnelles », explique-t-il.
De tous les coûts pouvant faire l’objet d’une demande de remboursement, ce sont les frais de représentation qui sont les plus restrictifs. « Seuls 50 % de ces dépenses sont déductibles », précise M. Gibb.
Elle conseille de noter au dos du ticket de caisse avec qui l’on a dîné et de classer ce document, car l’ARC n’acceptera pas un relevé de carte de crédit pour cette demande.
LES AVANTAGES DÉPASSENT LES COÛTS
Bien que certaines personnes puissent hésiter à demander des conseils bien avant la saison des impôts, les avantages ne peuvent pas être négligés.
« Le simple fait de passer une heure à discuter avec un expert-comptable peut s’avérer payant », affirme M. Gibb. « Vous saurez désormais à quoi vous attendre, ce qu’il faut mettre de côté à l’échéance et ce qu’il faut surveiller.
(source de l’article : https://www.cpacanada.ca/en/news/canada/2022-01-28-self-employed-tax-advice)
