Si vous devez payer de l’impôt ou si vous avez des revenus sur lesquels des cotisations au RPC doivent être payées, vous devez remplir une déclaration d’impôt. Vous devez inclure vos revenus mondiaux dans votre revenu imposable. En règle générale, vous devrez payer un impôt si votre revenu imposable dépasse le montant de l’exemption personnelle de base. Voir les tableaux des crédits d’impôt non remboursables pour les montants des exemptions personnelles de base fédérales et provinciales/territoriales et des autres crédits d’impôt. Si votre revenu net de travailleur indépendant ou votre revenu d’emploi ouvrant droit à pension dépasse 3 500 $, vous devrez peut-être verser des cotisations au RPC.
D’autres circonstances peuvent nécessiter le dépôt d’une déclaration d’impôt :
- L’Agence du revenu du Canada (ARC) vous a demandé de produire une déclaration.
- Vous avez cédé des immobilisations (biens immobiliers ou placements, par exemple) au cours de l’année fiscale, voire votre résidence principale (à déclarer).
- Vous avez demandé une provision pour gain en capital dans votre déclaration de revenus de l’année précédente.
- Vous avez retiré des montants de votre REER dans le cadre du Régime d’accession à la propriété ou du Régime d’encouragement à l’éducation permanente et vous n’avez pas encore remboursé la totalité de ces montants.
Bonnes raisons de produire une déclaration même si aucun impôt n’est dû
Même si vous n’êtes pas tenu de remplir une déclaration d’impôt, il est souvent avantageux pour vous de le faire.
de le faire, pour les raisons suivantes
de le faire, pour certaines des raisons suivantes :
- Établir vos droits de cotisation à un compte d’épargne libre d’impôt (CELI), même si les droits de cotisation ne sont pas affectés par le revenu imposable. L’ARC précise que« les particuliers qui n’ont pas produit de déclaration pour les années antérieures (parce que, par exemple, il n’y avait pas d’impôt à payer) seraient autorisés à établir leur droit aux droits de cotisation en produisant une déclaration pour ces années ou par d’autres moyens jugés acceptables par l’ARC« .
- L‘impôt a été retenu sur votre revenu et vous souhaitez obtenir un remboursement.
- Demander à bénéficier de l’incitation à l’action en faveur du climat (Climate Action Incentive).
- Les crédits d’impôt remboursables, qui vous sont versés même si vous avez de faibles revenus et que vous n’avez pas payé d’impôt. Cela signifie qu’ils vous enverront un paiement pour le crédit d’impôt ! Il s’agit notamment de la prestation fédérale pour les travailleurs canadiens (CCB, anciennement PFRT). Pour les
crédits remboursables provinciaux
choisissez votre province dans la barre de navigation à gauche, et consultez nos informations sur les crédits d’impôt personnels, ainsi que le lien vers les informations provinciales sur l’impôt sur le revenu des personnes physiques. - Demander le
Crédit TPS/TVH
– Si vous êtes âgé de 18 ans ou plus, vous devez remplir une déclaration de revenus, même si vous n’avez pas de revenus, afin de demander le crédit pour la TPS. Vous devez avoir 19 ans pour bénéficier du crédit, mais si vous atteignez 19 ans avant le 1er avril de l’année suivante, vous devriez faire votre demande dès maintenant afin de recevoir votre premier paiement de TPS dès que possible après votre 19e anniversaire. Certaines provinces offrent des avantages similaires au crédit de TPS. En remplissant votre déclaration de revenus, vous demandez à bénéficier de ces prestations. - Demander la
Prestation canadienne pour enfants
– Afin de recevoir ou de continuer à recevoir les prestations canadiennes pour enfants (PCCE) pour vos enfants, vous et votre conjoint devez tous deux remplir une déclaration de revenus. Les paiements CCB sont des paiements mensuels non imposables versés aux familles éligibles ayant des enfants de moins de 18 ans. Pour en savoir plus sur ces prestations, consultez le site Internet de l’ARC consacré aux prestations pour enfants et familles. De nombreuses provinces et territoires versent également des prestations aux familles avec enfants. En demandant la BCC et en remplissant votre déclaration d’impôts annuelle, vous pourrez bénéficier de ces avantages. Pour plus d’informations, voir la page de l’ARC sur les programmes provinciaux et territoriaux de prestations et de crédits pour enfants. - Établir l’admissibilité ou le maintien de l’admissibilité aux
programmes de prestations provinciales
. Consultez l’information sur les programmes, prestations et services gouvernementaux de votre province. - Vous avez un «
un revenu gagné » aux fins du REER
. Même si vous ne souhaitez pas cotiser à un REER actuellement, les montants des revenus gagnés peuvent être reportés indéfiniment. Vous pouvez également cotiser à un REER, jusqu’à 2 000 $ de plus que votre plafond de déduction REER, et attendre une année ultérieure (lorsque vos revenus seront plus élevés) pour déduire la cotisation. Cela permet à votre fonds de retraite de démarrer plus tôt. - Renouveler l’éligibilité au SRG (Supplément de revenu garanti), le dépôt de leur déclaration annuelle de revenus renouvelle automatiquement le SRG. Pour plus d’informations sur le SIG, voir l’article sur les informations SIG.
- Déclarer une
perte autre qu’en capital
que vous pouvez reporter sur les années antérieures ou sur les années fiscales suivantes. - Rapport
les montants relatifs aux frais de scolarité, à l’enseignement et aux manuels
que vous ne pouvez pas utiliser, mais que vous souhaitez reporter à l’avenir.
Ressources de l’Agence du revenu du Canada (ARC)
Dois-je remplir ma déclaration de revenus même si je n’ai pas de revenus à déclarer ?
Conseil fiscal : Remplissez une déclaration d’impôt même si vous n’avez pas de revenu imposable.
(source de l’article : https://www.taxtips.ca/personaltax/why-should-i-file-a-tax-return-if-no-tax-payable.htm)
